后台配置如下：
財務會計（新） >財務會計基本設置 (新) >總賬會計核算(新)> 定期處理>評估>外幣估值>准備外幣評估的自動過賬
事務碼：OBA1
1、設置KDB(匯兌損益科目）：
設置匯兌收益科目和匯兌損失科目，如果企業是區分未結損益和已結損益的話，這里配置的是未結損益科目。此外，空格是默認的匯率差額代碼，如果總賬科目主數據中沒有設置匯率差額代碼，這個空格代碼都會起作用。這里可以設置多個匯率差額代碼，並將對應的匯率差額代碼分配到對應的會計科目主數據中。
2、設置KDF:
理論上講，銀行外幣存款科目、現金外幣科目、應收應付、預收預付、匯票科目都是需要進行外幣評估的，並在科目表中設置對應的調整科目。但如果該公司銀行存款外幣是結匯掉了，最終是以人民幣存在銀行的，那外幣銀行科目實際上月末沒有余額，那無所謂評估了。而且，銀行存款也可以不進行外幣評估。
在系統中維護要評估的科目，雙擊進入，維護評估的具體過帳科目：
匯率差額實現是配置已結損益科目（如果不分已結損益和未結損益，那么就是匯兌損益科目），評估中是配置未結損益科目，調整是對應的調整科目。
首先，外幣評估可以對總賬余額、未清項等進行評估，具體環節如下：
1、具體路徑如下：
2、輸入相關信息：
因為一般都是月末評估，所以評估日期和記賬日期都是月末，而沖回日期是下月初。評估范圍的選擇取決於你使用了幾個帳套。
3、選擇要評估的項目，一般“未清項”和“總賬科目余額”都選上：
4、點擊執行圖標，或者按F8，系統會找到需要進行評估的科目或未清項目，此時批輸入會話已經生成：
通過該行信息，可以看到科目、客戶、憑證、外幣金額、本位幣金額、當前匯率（6.93）、業務發生時的匯率（6.98）、匯兌損益；
5、點擊“2—過帳”，顯示系統將會生成的評估憑證和沖銷憑證，分別是借貸：匯兌損益科目和應付賬款調整科目（沖銷憑證方向相反）：
6、此時執行批輸入會話，可以通過如下菜單路徑，也可以直接通過SM35到批輸入會話控制台：
執行批輸入會話，生成相應的憑證；
7、選中批輸入會話，點擊“LOG”，查看生成的日志：
顯示兩張憑證記賬到公司代碼中；
8、查看兩張憑證，這是兩張借貸方向相反的憑證，過帳日期分別是5月末和六月初，即評估憑證和沖銷憑證：
一．外幣未清項評估原理
1．外幣的未清項評估適用范圍
1）應收帳款。
2）其他往來應收。
3）應付帳款。
4）應付工資。
5）其他應付。
6）預提費用。
7）借款。
2．原理。未清項的評估是在外幣的匯率有變化時，對有涉及外幣未清項的科目按統馭科目或科目類型、按幣種、分借貸分別進行統計其由於匯率變化產生的差額，將變化額按科目類型和幣種進行帳務調整。
3．涉及的后台配置
1）評估策略的確定
路徑：SPRO-財務會計-應收應付-業務交易-結算-評估-外幣估值-定義評估方法
主要設置：
①按行項目顯示。評估報告按行項目顯示結果。
②總是評估。
③按行項目記帳。這種方式會使評估結果更容易檢查，但可能程序運行所需要的時間會增加。
④憑證類型。SA。
⑤匯率確定。確定評估的匯率類型為：M。
2）評估的科目配置
路徑：SPRO-財務會計-應收應付-業務交易-結算-評估-外幣估值-准備外幣評估的自動過帳-未清項匯率差異
該配置中有三段設置：
①匯率差額實現——產生匯率差異時記帳的科目
②評估——外幣評估時差異記帳的科目
③換算——實際結算時差異沖銷和記帳科目
有兩種設置方式：
①只配置前兩段，不配第三段。
該種配置下結算憑證產生的匯率差異沖銷調整科目，不再產生匯率差異記帳。
②三段都配。
該種配置下結算憑證在沖銷調整科目的同時，產生一對新的匯率差異記帳。
例如：11911000科目配置如下
匯率差額實現
損失 51514005
收益 51514005
評估
評估虧損 1 51514003
評估收益 1 51514003
資產負債表調整1 11911997
換算
換算虧損 1 51514003
資產負債表調整損失 11911997
換算收益 1 51514003
資產負債表調整收益 11911997
這種配置下，結算時產生的憑證將沖銷評估產生的沖銷憑證，並將差異記帳到匯率損益科目中。
001 04 500007 租房押金 19,080.00
002 17 500007 租房押金 19,260.00-
003 40 11911997 begin_of_the_skype_highlighting 003 40 11911997 end_of_the_skype_highlighting 其他應收款-換算調整 180.00
004 40 51514003 begin_of_the_skype_highlighting 004 40 51514003 end_of_the_skype_highlighting 匯兌損益-應收帳款 180.00
005 50 11911997 其他應收款-換算調整 180.00-
如該科目只配置前兩段，結算產生的憑證只有上述憑證的前三個行項目，如果三段都配置，則增加了04和05兩個行項目。
注意：在配置了換算部分的情況下，外幣評估必須用沖銷方式，並要求每月月結時做評估。
4．評估策略
外幣的未清項評估有三種策略：
1）期末評估，下期初沖回。
該種評估策略是基於比較准確地評價外匯變化造成的損益，是哪個帳戶造成的損益就一直掛在哪個帳戶上，直到該帳戶的該筆帳結清為止。
需要注意的是：如果用這種方式評估，就應該每個期間都進行評估，不管是否有新的匯率變化。
評估時， 借/貸相應的調整科目
貸/借匯兌損益科目————結帳時轉出
沖回時， 借/貸匯兌損益科目
貸/借相應的調整科目
結帳時， 沖抵調整科目
借/貸調整科目
貸/借匯兌損益科目
最后的結果中，調整科目和匯兌損益科目的余額均抵銷。
例：某供應商有應付帳款USD100，
匯率：8.50時， USD100 折RMB850
匯率：8.00時， USD100 折RMB800
2）期末評估，不沖回。
該種評估只在乎匯率變化期間的損益，不管哪個帳戶造成的。在匯率變化的期間進行評估以后，差異自動轉到損益科目，同時在該類科目相應的調整科目中記帳。該差異在當期轉走，以后期間不過問。直到該帳戶該筆帳清帳時，產生的匯率差異自動沖抵評估時產生的換算調整科目。
評估時， 借/貸相應的調整科目
貸/借匯兌損益科目————結帳時轉出
結帳時， 借/貸調整科目（沖抵調整科目）
最后的結果中，調整科目和匯兌損益科目的余額均抵銷。
例：某供應商有應付帳款USD100，
匯率：8.50時， USD100 折RMB850
匯率：8.00時， USD100 折RMB800
3）不評估。不管外幣匯率何時變化，都不進行評估。這種策略的優點是操作簡單，缺點是資產負債表不能真實地反應外幣與本幣的實際值。只有當清帳時才將匯率的變化直接轉入匯兌損益科目。
4）我公司使用的是第二種評估策略，其結帳的后台配置也是按照第二種評估策略設置的。因此目前每年底改變外幣匯率時進行外幣余額和未清項的評估，不沖回。
二．操作方法
1．輸入屏幕
2．關鍵點：
①帳戶。類型及帳戶號碼范圍均可選擇輸入，如空白，視為全選。
②資產負債表指定日，一般是一年的最后一天。
③資產負債表准備評估。如果選擇該項，則視為年結評估，不能產生沖銷憑證。
三．注意事項
1．及時清帳問題。
外幣未清項評估是按借貸分別統計后做的調整憑證。如果帳戶不及時清帳，則系統就會對所有借貸雙方進行分別統計，既浪費時間，又會產生多余的評估憑證。如果是沖銷而不按正常操作，做反向憑證處理，效果同上。
例：下列評估產生的憑證就是未清帳造成的
00000006 031125 0500008963 031130 031130 SA 外幣評估 SAPF100
匯兌損益-應收帳款 001 S 0051514003 40 EUR 101,248.22
往來應收-換算調整 002 S 0011810198 50 EUR -101,248.22
往來應收-換算調整 003 S 0011810198 40 EUR 101,248.22
匯兌損益-應收帳款 004 S 0051514003 50 EUR -101,248.22
下列評估憑證是清帳不徹底造成的
00000005 031125 0500008962 031130 031130 SA 外幣評估 SAPF100
匯兌損益-應收帳款 001 S 0051514003 40 DEM 75,320.20
往來應收-換算調整 002 S 0011810198 50 DEM -75,320.20
往來應收-換算調整 003 S 0011810198 40 DEM 71,163.70
匯兌損益-應收帳款 004 S 0051514003 50 DEM -71,163.70
這個憑證實際只做差額4,156.50就可以了。
2．業務規范操作問題。不規范的業務操作會造成不必要的麻煩。
1）不能及時轉匯率差異。
對於應收應付帳款，如果在收/付款時有匯率的變化，系統會自動將差異轉入匯兌損益科目。如果用其他方式進行付款操作，差異就無法自動轉移。而對於外幣而言，由於數額相同，往往不能及時發現。
如：供應商應付款是收發票時自動產生的，應付帳款有貸方余額。按正常業務操作，在付款時應針對該供應商處理未清項，這樣會自動進行清帳處理，由於匯率變化產生的差異也會自動產生匯兌損益的憑證項。該供應商的未清項明細帳就比較規范。如果付款時在總帳中做貸項憑證，差異就無法轉走，未清項也會越積越多。
2）無法沖抵評估產生的匯兌差異。道理同上。
3．其他需要注意的問題。
1）增加會計科目時，如果涉及外幣，要考慮評估的后台配置增加。
2）原有的會計科目中增加外幣業務時，同樣要考慮配置修改。
四．帳務整理建議
由於對評估策略理解問題，上線后的外幣評估一直未能按系統配置要求進行，以致造成一些不正常的憑證出現。在進行新的評估之前，建議對系統中的帳務進行清理。
1．清帳。對所有應收應付的明細帳進行清理，將不正常的長期掛帳處理掉。
2．調整。對清帳產生的憑證進行全面確認，如果屬不正常憑證，應進行手工調整。
在FI-GL模塊評估外幣時（T-code：F.05），需要輸入Valuation Method。下面分解一下評估方法是如何定義的。
IMG -> FI -> General Ledger Accounting ->Business Transactions -> Closing ->Valuating -> Foreign Currency Valuation ->Define Valuation Methods
Valuation Methods (T-Code: OB59)，如圖（1）。
圖（1）
V區是Valuation Procedure（評估過程）的內容：
1. Lowest value principle:最低價值原則。在評估的時候，如果因匯率變動導致收益，則評估不產生記錄；如果因匯率變動導致的損失，則評估產生記錄。寧可低估，不可高估，類似會計准則中的“謹慎性原則”。
2. Strict Lowest value principle: 和1基本一致。
3. Always valuate: 一般評估。此種情況下評估，不論匯率變動導致收益還是損益，都會生成憑證。和K/3的調匯原理一致。
4. Revalue only: 評估只算收益，不算損失。此方法與第1種方法正好相反，評估時，只記因匯率變動導致的收益，不計損失。
5. Reset: 反評估。把評估的結果返回到評估之前的狀態，即Old Differences的狀態。
6. Document Type :憑證類型。評估時產生憑證的類型。
E區是評估時需要讀取匯率變化類型的來源。
7. Debt bal exch rate type: 科目余額在借方時所用匯率變化類型
8. Creditbalexch rate tyep: 科目余額在貸方時所用匯率變化類型
系統根據7/8的定義，從currency exchange rate中取的評估匯率（調整匯率），然后計算此科目 評估匯率×外幣余額 與 本位幣余額 之間的差異，再根據V區中的設置判斷是否需要評估生成憑證。
9. 匯率變化類型的來源。
轉載於:https://www.cnblogs.com/xff1228/p/7904502.html