SAP對於采購發票的校驗，MIRO能夠直接生成校驗憑證和會計憑證，但還有一種用MIR7進行發票預制（Park Incoming Invoice），這種場景很好地適用於業務與財務的分工：業務人員用MIR7預制發票后（不生成會計憑證），經財務人員審核才進行過帳操作（生成會計憑證）。
預制憑證的過帳有多種方法，常用的有：
- 用MIR4顯示憑證，轉換成編輯狀態進行過賬；
- 用MIRO調出預制憑證進行編輯及過帳。
MIR7的界面與MIRO類似，操作細節及前提條件參見《發票校驗_參考庫存物料采購訂單》。
二．MIR7預制
在前台輸入MIR7進入，如圖 1所示按MIRO的步驟輸入采購訂單號，並設定稅碼輸入正確的金額，如圖 2所示。
圖 1 MIR7 操作1
圖 2 MIR7 操作2
當工具欄“消息”按鈕（
）為灰色，表明不再有錯誤消息，此時可直接點擊保存鍵（
）生成預制憑證，也可點擊“模擬”按鈕（
），彈出圖 3對話框，在此也可點擊“保存預制憑證”按鈕（
）生成預制憑證。
圖 3 MIR7 模擬
預制憑證創建成功，底部狀態欄會顯示相應憑證號（
）。
發票預制但未過帳，用ME23N查看采購訂單的憑證流（項目明細的“采購訂單歷史”標簽頁），如圖 4所示，可見多出一個“提前輸入發票”的分組，里面就有剛才預制的憑證，但表明尚未生成會計憑證。
圖 4 ME23N顯示采購訂單歷史
三．過帳
預制憑證生成后，可用MIR4或MIRO進入到編輯界面，然后進行過帳操作。
MIR4操作
在前台輸入MIR4，進入后如圖 5所示，在此輸入采購發票憑證編號。
圖 5 MIR4初始界面
按下回車鍵進入到顯示預制憑證界面，如圖 6所示，在此點擊菜單“編輯→顯示/更改”。
圖 6 MIR4點擊更改菜單
界面由顯示改為修改狀態，如圖 7所示，此時幾個按鈕出現在工具欄中，如果沒有錯誤信息，點擊“過帳”按鈕（
）則會生成相應的會計憑證，底部狀態欄會顯示操作結果（
）。
圖 7 發票校驗編輯狀態
MIRO操作
在前台輸入MIRO進入，注意公司代碼選擇正確，在此點擊“其它發票憑證”鍵（
），彈出對話框如圖 8所示，在此輸入預制的憑證編號，並點擊確認鍵（
），此時界面如前述圖 7所示進入編輯狀態，在此也可完成過帳操作。
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一．說明
SAP的MIRO發票校驗，通常是參照采購訂單（PO）生成，但有時會收到無PO參考的發票，例如供應商的運費、質檢費等，這些不想過帳到發票項目的物料或成本科目，那么可以過帳到某個總賬科目。
直接過帳到總帳科目時，不會再針對GR/IR 清算科目進行過帳。系統將手動輸入的總帳科目行直接過帳，但過帳之前也會對其進行一定范圍檢查。
做總帳科目和物料直接入帳的發票校驗，需先進行激活配置，參見《激活發票校驗直接過帳到 GL 帳戶和物料帳戶》。
由於不參考采購訂單，貨幣、開票方等信息無法自動帶出，所以需先在抬頭部分維護以下信息后，才能進行項目部分操作：
1．在基本數據標簽頁上輸入貨幣類型；
2．在支付款項標簽頁上輸入基准日期；
3．在詳細信息標簽頁上輸入開票方。
關於發票校驗的前提條件和更多操作細節，參見《發票校驗_參考庫存物料采購訂單》。
二．示例數據
| 條目 | R/O | 數據 | |
| 抬頭 |
|||
| 公司代碼 | R | C100 楓竹丹青北京有限責任公司 | |
| 業務處理 | R | 1 發票 | |
| 基本數據 | 發票日期 | R | <指定日期> |
| 過帳日期 | R | <指定日期> | |
| 貨幣 | R | CNY 人民幣 | |
| 金額 | R | 234.00 | |
| 計處稅額 | 選中 | ||
| 稅率 | J1 J1(17%進項稅 中國) | ||
| 文本 | O | 運雜費 | |
| 支付款項 | 基准日期 | R | <指定日期> |
| 詳細信息 | 發票方 | R | T-K10001 大風華科貿有限公司 |
| 條目 |
|||
| 總帳科目 | R | 66020800 管理費用-其它費用 | |
| D/C | R | S 借方 | |
| 金額 | R | 200.00 | |
（說明：表格中R/O列：R必輸；O選輸）
表1 示例數據
三．操作
在前台輸入事物碼MIRO進入操作，如圖 1所示，首先要注意工具欄上方的公司代碼是否正確，如不正確可點擊菜單“編輯→切換公司代碼”彈出對話框更改。在此輸入發票日期，由於不參考采購訂單（PO）無法得知貨幣類型，故需手工填寫此項（CNY）。
圖 1 抬頭_基本數據標簽頁
轉至支付款項標簽頁，在基准日期輸入相應值，如圖 2所示。
圖 2 抬頭_支付款項標簽頁
界面的項目細節中已有“總帳科目”、“物料”等兩個標簽頁，但如果點擊，底部狀態行會出現提示錯誤“至少輸入一個帶有PO參考的分配項目”。此時，首先需輸入結算供應商才會解除提示錯誤。
在抬頭轉至詳細信息標簽頁，如圖 3所示，憑證類型是“RE 發票-總額”，在發票方欄輸入進行結算的供應商編號，輸入后右側出現供應商的地址信息。
圖 3 抬頭_詳細信息標簽頁
此時再點擊項目明細中的總帳科目標簽頁，系統不再報錯，在項目欄分別輸入總帳科目、借貸方、憑證金額等數據。
圖 4 項目明細
回到抬頭部分的基本數據標簽頁，設定稅收欄設置，金額欄輸入正確數字，如圖 5所示，使其工具欄的“消息”按鈕不再顯示紅色警戒。
圖 5 抬頭輸入金額
點擊“模擬”按鈕（），彈出憑證模擬對話框如圖 6所示，在此查看各科目、金額等信息是否正確，如無誤，可點擊“過帳”按鈕（
），也可返回主界面點擊保存鍵（）。
圖 6 憑證模擬
正確生成校驗憑證，底部狀態欄顯示生成的憑證號（
），此時退出操作既可。之后可用事物碼MIR4查看發票憑證的詳細信息。
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業務場景：企業在采購A物料后進行收貨470KG，PO本位幣金額為2660CNY。但在后期的發票校驗時確認收貨數量為470KG，發票的本位幣金額為2620CNY。查看發票校驗產生的會計憑證如下：
DR 材料采購 2660CNY
應交稅費-應交增值稅-進項稅330CNY
CR存貨-原材料 6 .38CNY
材料成本差異-原材料 33.62CNY
XXX供應商（應付）2950CNY
如上分錄所示：采購訂單金額和發票金額產生的差異40CNY分別進入庫存科目和差異科目。
注：該采購物料使用V控制價。
分析：SAP系統在關於發票校驗時產生的差異進行的邏輯設計為：將差異在庫存科目和差異科目中分攤。
① 采購物料的庫存數量＞采購物料的發票數量
系統處理：自動調整庫存中物料的價值。即，進入庫存科目。
② 采購物料的庫存數量＜采購物料的發票數量
系統處理：差異金額*（庫存數量/發票數量）=調整庫存中物料的價值
差異金額*（發票數量-庫存數量/發票數量）=進入差異科目的價值
③ 采購物料的庫存數量=0
系統處理：直接進入差異科目。
分析結果：
查看物料交易記錄，查出發票憑證產生的時點為2010年7月19日。在表MSEG中，查出該物料在過賬（2010年7月19日）前的庫存數量為75KG。
上述情況符合分析②的描述。所以，系統就會產生有兩個差異存在的會計分錄。