SAP对于采购发票的校验，MIRO能够直接生成校验凭证和会计凭证，但还有一种用MIR7进行发票预制（Park Incoming Invoice），这种场景很好地适用于业务与财务的分工：业务人员用MIR7预制发票后（不生成会计凭证），经财务人员审核才进行过帐操作（生成会计凭证）。
预制凭证的过帐有多种方法，常用的有：
- 用MIR4显示凭证，转换成编辑状态进行过账；
- 用MIRO调出预制凭证进行编辑及过帐。
MIR7的界面与MIRO类似，操作细节及前提条件参见《发票校验_参考库存物料采购订单》。
二．MIR7预制
在前台输入MIR7进入，如图 1所示按MIRO的步骤输入采购订单号，并设定税码输入正确的金额，如图 2所示。
图 1 MIR7 操作1
图 2 MIR7 操作2
当工具栏“消息”按钮（
）为灰色，表明不再有错误消息，此时可直接点击保存键（
）生成预制凭证，也可点击“模拟”按钮（
），弹出图 3对话框，在此也可点击“保存预制凭证”按钮（
）生成预制凭证。
图 3 MIR7 模拟
预制凭证创建成功，底部状态栏会显示相应凭证号（
）。
发票预制但未过帐，用ME23N查看采购订单的凭证流（项目明细的“采购订单历史”标签页），如图 4所示，可见多出一个“提前输入发票”的分组，里面就有刚才预制的凭证，但表明尚未生成会计凭证。
图 4 ME23N显示采购订单历史
三．过帐
预制凭证生成后，可用MIR4或MIRO进入到编辑界面，然后进行过帐操作。
MIR4操作
在前台输入MIR4，进入后如图 5所示，在此输入采购发票凭证编号。
图 5 MIR4初始界面
按下回车键进入到显示预制凭证界面，如图 6所示，在此点击菜单“编辑→显示/更改”。
图 6 MIR4点击更改菜单
界面由显示改为修改状态，如图 7所示，此时几个按钮出现在工具栏中，如果没有错误信息，点击“过帐”按钮（
）则会生成相应的会计凭证，底部状态栏会显示操作结果（
）。
图 7 发票校验编辑状态
MIRO操作
在前台输入MIRO进入，注意公司代码选择正确，在此点击“其它发票凭证”键（
），弹出对话框如图 8所示，在此输入预制的凭证编号，并点击确认键（
），此时界面如前述图 7所示进入编辑状态，在此也可完成过帐操作。
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一．说明
SAP的MIRO发票校验，通常是参照采购订单（PO）生成，但有时会收到无PO参考的发票，例如供应商的运费、质检费等，这些不想过帐到发票项目的物料或成本科目，那么可以过帐到某个总账科目。
直接过帐到总帐科目时，不会再针对GR/IR 清算科目进行过帐。系统将手动输入的总帐科目行直接过帐，但过帐之前也会对其进行一定范围检查。
做总帐科目和物料直接入帐的发票校验，需先进行激活配置，参见《激活发票校验直接过帐到 GL 帐户和物料帐户》。
由于不参考采购订单，货币、开票方等信息无法自动带出，所以需先在抬头部分维护以下信息后，才能进行项目部分操作：
1．在基本数据标签页上输入货币类型；
2．在支付款项标签页上输入基准日期；
3．在详细信息标签页上输入开票方。
关于发票校验的前提条件和更多操作细节，参见《发票校验_参考库存物料采购订单》。
二．示例数据
| 条目 | R/O | 数据 | |
| 抬头 |
|||
| 公司代码 | R | C100 枫竹丹青北京有限责任公司 | |
| 业务处理 | R | 1 发票 | |
| 基本数据 | 发票日期 | R | <指定日期> |
| 过帐日期 | R | <指定日期> | |
| 货币 | R | CNY 人民币 | |
| 金额 | R | 234.00 | |
| 计处税额 | 选中 | ||
| 税率 | J1 J1(17%进项税 中国) | ||
| 文本 | O | 运杂费 | |
| 支付款项 | 基准日期 | R | <指定日期> |
| 详细信息 | 发票方 | R | T-K10001 大风华科贸有限公司 |
| 条目 |
|||
| 总帐科目 | R | 66020800 管理费用-其它费用 | |
| D/C | R | S 借方 | |
| 金额 | R | 200.00 | |
（说明：表格中R/O列：R必输；O选输）
表1 示例数据
三．操作
在前台输入事物码MIRO进入操作，如图 1所示，首先要注意工具栏上方的公司代码是否正确，如不正确可点击菜单“编辑→切换公司代码”弹出对话框更改。在此输入发票日期，由于不参考采购订单（PO）无法得知货币类型，故需手工填写此项（CNY）。
图 1 抬头_基本数据标签页
转至支付款项标签页，在基准日期输入相应值，如图 2所示。
图 2 抬头_支付款项标签页
界面的项目细节中已有“总帐科目”、“物料”等两个标签页，但如果点击，底部状态行会出现提示错误“至少输入一个带有PO参考的分配项目”。此时，首先需输入结算供应商才会解除提示错误。
在抬头转至详细信息标签页，如图 3所示，凭证类型是“RE 发票-总额”，在发票方栏输入进行结算的供应商编号，输入后右侧出现供应商的地址信息。
图 3 抬头_详细信息标签页
此时再点击项目明细中的总帐科目标签页，系统不再报错，在项目栏分别输入总帐科目、借贷方、凭证金额等数据。
图 4 项目明细
回到抬头部分的基本数据标签页，设定税收栏设置，金额栏输入正确数字，如图 5所示，使其工具栏的“消息”按钮不再显示红色警戒。
图 5 抬头输入金额
点击“模拟”按钮（），弹出凭证模拟对话框如图 6所示，在此查看各科目、金额等信息是否正确，如无误，可点击“过帐”按钮（
），也可返回主界面点击保存键（）。
图 6 凭证模拟
正确生成校验凭证，底部状态栏显示生成的凭证号（
），此时退出操作既可。之后可用事物码MIR4查看发票凭证的详细信息。
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业务场景：企业在采购A物料后进行收货470KG，PO本位币金额为2660CNY。但在后期的发票校验时确认收货数量为470KG，发票的本位币金额为2620CNY。查看发票校验产生的会计凭证如下：
DR 材料采购 2660CNY
应交税费-应交增值税-进项税330CNY
CR存货-原材料 6 .38CNY
材料成本差异-原材料 33.62CNY
XXX供应商（应付）2950CNY
如上分录所示：采购订单金额和发票金额产生的差异40CNY分别进入库存科目和差异科目。
注：该采购物料使用V控制价。
分析：SAP系统在关于发票校验时产生的差异进行的逻辑设计为：将差异在库存科目和差异科目中分摊。
① 采购物料的库存数量＞采购物料的发票数量
系统处理：自动调整库存中物料的价值。即，进入库存科目。
② 采购物料的库存数量＜采购物料的发票数量
系统处理：差异金额*（库存数量/发票数量）=调整库存中物料的价值
差异金额*（发票数量-库存数量/发票数量）=进入差异科目的价值
③ 采购物料的库存数量=0
系统处理：直接进入差异科目。
分析结果：
查看物料交易记录，查出发票凭证产生的时点为2010年7月19日。在表MSEG中，查出该物料在过账（2010年7月19日）前的库存数量为75KG。
上述情况符合分析②的描述。所以，系统就会产生有两个差异存在的会计分录。