因為活期存款的利息很低，所以，人們對活期存款的利息怎樣計算，並不是十分在意。我也如是。可是前些日子我陪一位老同事去買國債，在回家的路上我們偶爾談到了這個問題，有些問題我也不太明白。但是，我還是想把這個問題搞清楚，我到網上搜索過，也到兩個銀行請教過。現在，把我的心得寫出來，供網友們參考： 1.活期存款的利息是按天數計算的：利息的計算公式是 活期利息=存款余額×（活期利率÷360）×存款天數 （1） 其中的（活期利率÷360）是日利率。因為銀行給出的利率都是年利率。要把它換算為日利率時還必須除以360（除360，而不是除365，這是銀行的規定）。例如當活期利率是0.5%時，日利率就是0.5%÷360=0.001389%。也就是說你存10000元的話，每天得到的利息是Y=10000元×0.001389%=0.139元 也就是說，存10000元的活期時，每天的利息不到一角四分錢。如果存一年，得到的利息就是 50元。 當儲戶提款時，按提款日掛牌公告的活期利率計息。而不是按存款時的利率計息。計算存款期時，采用計頭不計尾的方法。即一筆存款存入銀行后，利息應該從存入日開始計息，算到取款日前一天為止。支取當日不計息。 2.活期存款的累計利息是分段計算的 活期存款是經常變動的，不管它怎樣變動，只要按照上述方法把每天的利息計算出來，然后相加就可以得出總利息了。可是，這個方法太麻煩了。實際計算利息的公式是分段計算后加以累計計算的。 活期利息=各段積數的總和×日利率 （2） 什么是積數呢？根據我的理解，這里說的積數就是存款余額數跟這個余額存在銀行的天數的乘積，它的單位應該是“元·日”。 舉例說： 例1．老王於2011年的11月20日在銀行存了10000元活期存款。當年的11月28日取出了6000元；12月3日他又存入了 2000元。到12月30日，他想把全部存款都取出來，問他能得到多少利息？ 答：實際上這個問題可以分三段計算。 第一段是從11月20日開始存款階段，此存款10000元數維持了8天，因此，第一階段的積數是10000元×8天=80000（元·日）； 第二段是取出6000元以后的4000元存款階段，此存款數維持了5天，因此，第二階段的積數是4000元×5天=20000（元·日）； 第三段是他再存入2000元以后的6000元存款階段，此存款數維持了27天，因此，第三階段的積數是6000元×27天=162000（元·日）。 各個階段的積數總和為：80000（元·日）+20000（元·日）+162000（元·日）=262000（元·日）。將此結果代入公式（2）可以得到總利息是262000（元·日）×0.5%÷360日= 31.4元 3.銀行是按季度結算活期利息的 如果你不把活期存款取出來，銀行是按季度結算你的利息的。據我了解，中國銀行和工商銀行是於每個季度最后那個月的20日結算的；也就是說，每年的3月20日、6月20日、9月20日和12月20日這四天為結算日。興業銀行似乎是每個季末月的15日為結算日。 由於采用按季計結息，上一個季度結下來的利息，又可以本金的形式在下個季度中再次計息，這就是“利滾利”了。據此計算，活期存款利息就增大了。當然，這只是理論上的探討，經過我計算這個利率的增長是完全忽略不計的。 不過，了解這個規定，對你選擇存取款的時間或規避小額存款管理費或許有所幫助。 例2：下述內容是老饒的活期存折上的記錄，可以看出：2011年9月21日銀行按季計算得到的利息是0.83元。請你說明這0.83元利息是怎樣計算出來的？
答：因為活期利息是分段計算的。在本問中，所需的分段比較多，為了使讀者看得清楚，讓我用表 格的形式進行計算。下表中第1列、第2列、第3列和第4列都是取存折內的數據；第5列、第6列和第7列則是計算結果。讀者應該特別注意的是第6列的數據選取方法，這是計算成敗的關鍵。
因為這個0.83元利息是從6月22日至9月21日這段時間（一個季度）內累計的，所以，其積數也是這段時間內的累計積數。從上表的第7列可以知道，這個累計積數等於(2644.2+200.4+787.2+1592.5+46800+7653+159)（元·日） = 59836.3（元·日）。因此，
總利息=59836.3（元·天）×0.5% ÷360天=0.83元。
可見，這個計算結果跟銀行用計算機計算的結果完全一致。計算機是很容易實現利息的日結日清的。為什么要一個季度才結算一次利息呢？我認為，這一方面是為了減少記賬的麻煩；另一方面也可能跟銀行要收小額存款管理費有關。因為小額管理費也是一個季度收一次的。什么是小額存款管理費，下面即將介紹。
4.小額活期存款是要收管理費的
據說在銀行開立的活期存折中，小用戶占70%左右，這些用戶占用了銀行的大部分資源，為此，銀行多次號召儲戶把儲蓄存折進行合並，或者把不常使用的賬號撤銷。為了限制小用戶多存折的現象，就有了對小額存款戶加收管理費的規定。這是銀行的公開理由，是不是還有牟利的企圖不敢妄加評論。
大部分銀行加收管理費的標准定為日平均存款不足300元的儲戶。收款額是每季度3元。收管理費的時間跟結算利息的時間相一致，大致都是每個季度最后那個月的20號。也有的銀行把標准定為500元甚至更高，收費時間也不一定在20日前后。但是，按規定，新儲戶的新存折在第一個季度是不收管理費的。 也有免收管理費的情況，比如，如果你的存折是跟借記卡相關聯的話，就不收，因為借記卡是要收年費的。還有，如果是發工資或退休金的賬戶，銀行也不收管理費。總之，因為國家對小額賬戶管理費怎樣收法似乎沒有統一規定，所以，當你開立賬戶時，應該把人家的規定弄清楚。 如果按存款額為日均300元計算，只要在每季最后那個月的20日之前把累計積數湊足300元×90天=27000(元·日)就可以免收小額存款管理費了。為了規避管理費，我認為在每年的3月20日、6月20日、9月20日和12月20日之前就可以采取一些規避措施。比如把27000元存一天，或把2700元存10天，或者使你的存折上始終保持有300元以上的存款余額……，總之，只要在一個結算季度內能滿足積數等於或大於27000（元·日），就都可以免交管理費了。 有了小額存款管理費這一個規定，就不能保證“凡是存款，都能獲利”這一個傳統觀念了。如果你在銀行存折上的10元余額不取出來，說不定幾個月之后就化為烏有了。如果你的賬戶存款被扣光了以后，你不再繼續補充存款，在規定時間內，你的賬戶也須就被撤消了。
讓我再舉一個例子說明存款后可能遭致負利率的情況：
例3：李君存了100元的活期存款，問存滿三年后，他收回的本利是多少？ 答：李君享受的是0.5%的年利率，合季度利率是0.125%。因為他的日平均存款額不足300元，因此，從存款的第二個季度起，銀行每季要收他的小額存款管理費3元，合每季收3%的
管理費。因此，三年（12個季度）以后他得到的本利是
因為第一季度並不收他的管理費，因此，三年期滿后銀行應該給他的本利是73.46元。也就是說，他存了三年活期，不但沒有得到利息，還虧本26.54元。 從賬戶的利息可以計算出儲戶在本季度存款的積數，積數可以按下式計算
積數 = 得到的利息× 360 ÷ 活期利率 (3)
從老饒的存折上可以看到，她在2011年的二季度只有0.04元的利息，所以她的積數是0.04元× 360 日÷ 0.5 % = 2880(元·日)。離不收管理費的標准——27000（元·日）還遠着哩。
從上述關系還可以知道，利息的多少跟是否收管理費是緊密相關的。如果利息超過某個值時，也就不收管理費了。這個利息值的臨界值是27000(元·日) × 0.5 % ÷360 = 0.375元。 所以，如果哪天銀行給你的利息稍稍小於0.375元，相信你會后悔的，因為在這種情況下，只要在結算月的20日之前的一兩天補存一點兒錢，使積數湊足27000（元·日），就可以少損失3元的管理費。我建議：在結算日之前，大體核算一下本季度的積數，這時你就可以根據實際情況，選擇湊足27000(元·日)，規避交管理費，或者選擇不予“挽救”，任由銀行扣3元管理費。
附件：中國人民銀行關於人民幣存貸款計結息問題的通知
（摘錄）
一、人民銀行對金融機構的存款計、結息規定（略）
二、金融機構存款的計、結息規定
(一)個人活期存款按季結息，按結息日掛牌活期利率計息，每季末月的20日為結息日。未到結息日清戶時，按清戶日掛牌公告的活期利率計息到清戶前一日止。
單位活期存款按日計息，按季結息，計息期間遇利率調整分段計息，每季度末月的20日為結息日。
(二)以現行的居民儲蓄整存整取定期存款的期限檔次和利率水平為標准，統一個人存款、單位存款的定期存款期限檔次。
(三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、協定存款，定活兩便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款種類的計、結息規則，由開辦業務的金融機構法人(農村信用社以縣聯社為單位)，以不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限為原則，自行制定並提前告知客戶。
三、存貸款利率換算和計息公式
(一)人民幣業務的利率換算公式為：
日利率()=年利率(%)÷360
月利率(‰)=年利率(%)÷12
(二)銀行可采用積數計息法和逐筆計息法計算利息。
(三)積數計息法按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率計算利息。計息公式為：利息=累計計息積數×日利率，其中累計計息積數=每日余額合計數。
(四)逐筆計息法按預先確定的計息公式逐筆計算利息。
計息期為整年(月)的，計息公式為：利息=本金×年(月)數×年(月)利率。
計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率。
同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數，計息公式為：利息=本金×實際天數×日利率。
四、執行時間
本通知自2005年9月21日起執行。……（略）
五、其他有關規定
全國性商業銀行法人制定的計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報中國人民銀行總行備案並告知客戶;區域性商業銀行和城市信用社法人報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案並告知客戶;農村信用社縣聯社法人可根據所在縣農村信用社的實際情況制定計、結息規則和存貸款業務的計息方法，報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案，並由農村信用社法人告知客戶。《人民幣利率管理規定》、《單位存款管理辦法》和《通知存款管理辦法》等有關文件中有關計、結息條款與本通知不符的，以本通知為准。
二○○五年五月二十七日
出處：http://www.360doc.com/content/13/1208/14/13947633_335446549.shtml