SAP-GR/IR的理解
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GR/IR
1,采購的an incoming invoice當被過帳時，必須參照（refer to）
(1). a purchase order
(2). a good receipt(沒收貨就沒有the good receipt)
2,invoice verification被過賬的結果
發票校驗時：Dr：GR/IR科目 (在途物資, 收到某張訂單的發票)
Cr：應付帳款 （the vendor account is credited.）
3,goods receipt被過賬的結果
收貨時： Dr：存貨 (存貨暫估入賬)
Cr：GR/IR科目 (應付暫估, 收到某張訂單的貨物)
4,當一個訂單的 貨物和發票都結算完畢時，該訂單的GR/IR科目余額應為零。
5,GR/IR是個過渡性科目，用於記錄在途物資和應付暫估，為什么要如此做呢,是為了出財務報表。
因為GR/IR非資產也非負債科目（期末出報表時必清零，下一期初轉回）.
通常定義兩個也可一個科目(在途物資-到資產,對那寫BNG（Billing No Goods）的,
應付暫估-到負債,對那些GNB(Goods No Billing)的),SAP會自動產生會計憑證並通常是月結后第一天又沖回來.
而且通常GR/IR科目會做open item management, 自己慢慢體會吧.
6,月結時，如果某張訂單的GR/IR科目有借方余額，轉入在途物資,只是月結用,月結后又要轉回來的
本月末月結 時：Dr：在途物資（資產類）
Cr：GR/IR科目
次月初轉回 時：Dr：GR/IR科目
Cr：在途物資
7,月結時，如果 某張訂單的GR/IR科目有貸方余額，轉入應付暫估,只是月結用,月結后又要轉 回來的
本月末月結時：Dr：GR/IR科目
Cr：應付暫估（負債類）
次月初轉回時：Dr：應付暫估
Cr：GR/IR科目
月結時，做在 途物資和應付暫估。
計算同一GR/IR科目，同一應付帳款統馭科目數據的合計結果：
借方余額計算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計 - 同一訂單中可 清帳的行項目余額
貸方余額計算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目余額
本月底記帳
借方余額計算 值：
Dr：在途物資
Cr：GR/IR換算調整
貸方余額計算值
Dr：GR/IR換算調整
Cr：應付暫估
下月初沖銷
借方余額計算 值
Dr：GR/IR換算調整
Cr：在途物資
貸方余額計算值
Dr：應付暫估
Cr：GR/IR換算調整
8,SAP FI/CO在途物資,應付暫估的 例子：
一般企業不應做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG時回自動對應 到GR/IR的,等你收貨后會自動清掉.
比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企業配置可能不同.
1.如是新PO, 沒做任何收貨,一般你是先MIRO不了(如果vendor主數據是GR based inv. verification)的,
因沒有reference doc, 如此Po的相關Item已經收貨了,可先做發票校驗. 各企業可能會 有所不同.
2.如果以前收了10個, 比如MIGO產生的mat doc是4500000111.
dr: material 100 +
cr:Gr/IR 100 -
miro時你對reference doc 為4500000111的校驗, 比如發票上是100.
將qty change 成100, amount 1000.
產生的會計憑證是:
dr: GR/IR 1000 +(自動產生GR/IR 1000)
Cr:AP 1000-
等你再收90的時候.
MIGO:
Dr:material 900
Cr:GR/IR 900
不就自動清了 嗎?
SAP FICO在途物資,應付暫估
1.OBYP: BNG, GNB
2.設置幾個會 計科目: GR/IR adjustment,在途物資,應付暫估
對GNB( goods receive but no billing-invoicing),資產(材料)增加了但未付款,其實是應付暫估
對BNG(通常企業MIRO要求vendor invoice, vendor 送貨單和我們的收貨單對照-通常就是打印MIGO產生的material document
統一才確定AP,當然PO price change且已經 MIGO,會不統一,所以BNG -billing no goods receive不大會出現),
將是你的在途物資(確定了AP但沒到貨).為什么要這樣?因為GR/IR是一個中間科 目,
對GNB其實是將來的負債,對BNG是潛在資產,做balance sheet不能將GR/IR帶去,所以有這樣的做法.
Auto clear GR/IR .根據OBYP設置的會計科目自動產生憑證,月結后下月 開帳后立即自動調整回來。