一、工作量分解公式
1、全院工作量 = ∑各科室工作量 （具體分為門診工作量、住院工作量）
2、收入 = 工作量 * 次均費用 （門診工作量計算門診收入，住院工作量計算住院收入）
醫療收入 = 門診收入 + 住院收入
葯品收入 = 醫療收入 * 葯占比
耗材收入 = 醫療收入 * 耗材比
3、全院醫療收入 = ∑各科室醫療收入
全院葯品收入 = ∑各科室葯品收入
全院耗材收入 = ∑各科室耗材收入
4、本部門計划工作量 = 目標工作量 * 本部門上年實際工作量 / 全院上年實際工作量
5、本部門計划收入 = 目標收入 * 本部門上年實際收入 / 全院上年實際收入
6、本部門次均費用 = 本部門計划收入 / 本部門計划工作量
7、本部門計划葯品收入 = 目標葯品收入 * 本部門上年實際葯品收入 / 全院上年實際葯品收入
8、本部門計划葯占比 = 本部門計划葯品收入 / 本部門計划醫療收入
9、本部門計划耗材收入 = 目標耗材收入 * 本部門上年實際耗材收入 / 全院上年實際耗材收入
10、本部門計划耗材比 = 本部門計划耗材收入 / 本部門計划醫療收入
一、收入分解公式
設收入事項結構如下：
設目標值： 收入總盤 12億 ，其中門診收入 2億，住院收入8億
分解方法：
科室門診收入 = 目標門診收入 / 全院上年門診收入 * 科室上年門診收入
科室住院收入 = 目標住院收入 / 全院上年住院收入 * 科室上年住院收入
科室門診收入下級，按上年構成比例分解
科室住院收入下級，同理按相同方法分解
剩余目標收入 = 目標總收入 - 已分解目標 = 目標總收入 – 目標門診收入 – 目標住院收入
科室剩余收入 = 剩余目標收入 * 科室上年剩余收入 / 全院上年剩余收入
科室剩余收入再按上年構成比例向下對末級收入事項進行分解
注：
1、 收入總盤關聯收入事項根結點，因為根結點是虛擬結點，應用需要做特殊化處理
2、 計算剩余目標收入時要注意已分解收入的層級關系，多級目標只需要減最上級目標，避免多減數據
3、 多級目標要從最下級目標開始，逐級進行分解
收入分解具體算法設計：
(設預算年度為2018並忽略賬套及其他驗證條件)：
1、 收入分解涉及到的幾個表
①系統參數(分解方法，目前固定為上年構成比例)
②預算目標設置表dep_acm_conf_budget_target
③年度目標表 dep_acm_budget_target_plan
④部門收入預算配置表 dep_acm_conf_dept_income_item
⑤年度收入預算表 dep_acm_conf_budget_income_plan
2、 查詢2018年度收入目標（重點是要排序）
select link_data,plan_value, calc_formula
from dep_acm_budget_target_plan a, dep_acm_conf_budget_target b
where a.target_code=b.target_code and budget_year=2018 and target_type='1' and link_data<>''
order by link_data desc;
3、 計算年度收入目標值
第2步查詢出的部分目標可能沒有設置具體值，但有設置公式，則要根據公式計算出具體值，並進行保存
沒有值、也沒有公式的目標分解時忽略。
4、 找出所有需要分解的部門
select distinct dept_id from dep_acm_conf_dept_income_item;
5、 清空2018存在的收入預算
delete from dep_acm_budget_income_plan where budget_year=2018
6、 對所有目標值(設為P)進行循環分解
①根據“目標事項編碼”統計當前目標值關聯事項末級已分解數值之和D
select sum(budget_amount) from dep_acm_budget_income_plan
where budget_year=2018 and income_item_code like '目標事項編碼%'
②調整目標值
P = P – D
③計算部門末級事項的計划值的公式
設全院上年實際值為At , 本部門上年實際值為Ai，本部門分解后的目標值為Pi
目標值的末級事項上年實際值為Ti, 本年計划值為Si,則有
則有：
Si, = Pi * Ti / ∑Ti, = (P * Ai / At ) * (Ti / Ai ) = P * Ti / At
先查出At的值備用
select sum(actual_amount) from dep_acm_budget_income_plan
where budget_year = 2017 and income_item_code like '目標事項編碼%'
and income_item_code not in (select income_item_code from dep_acm_budget_income_plan
where budget_year = 2018 and income_item_code like '目標事項編碼%')
④ 用新目標值P、全院上年實際值At對各預算部門進行循環處理
查找出各Ti的值：
select income_item_code, actual_amount from dep_acm_budget_income_plan
where budget_year = 2017 and income_item_code like '目標事項編碼%'
and budget_dept_id = '當前部門ID'
and income_item_code not in (select income_item_code from dep_acm_budget_income_plan
and budget_dept_id = '當前部門ID'
where budget_year = 2018 and income_item_code like '目標事項編碼%')
再根據P、各Ti、At的值計算出各Si,的值並保存到數據庫中
一、支出分解公式
設支出事項結構如下：
設目標值： 支出總盤 12億 ，人員經費支出占比 35%, 葯品支出占比 30%, 衛生材料占比 20%
預處理（將比例值轉換為絕對值），增加目標值：
人員經費總額：公式(支出總盤人員經費支出占比)
葯品支出總額：公式（支出總盤葯品支出占）
衛生材料總額：公式（支出總盤*衛生材料占比）
分解方法：
科室人員經費 = 目標人員經費總額 / 全院上年人員經費 * 科室上年人員經費
科室葯品支出 = 目標葯品支出總額 / 全院上年葯品支出 * 科室上年葯品支出
科室衛生材料支出 = 目標衛生材料支出總額 / 全院上年衛生材料支出 * 科室上年衛生材料支出
科室人員經費下級，按上年構成比例分解
科室葯品支出、科室衛生材料支出下級，同理按相同方法分解
剩余目標支出 = 目標支出總盤 - 已分解支出 = 目標支出總盤 – 目標人員經費總額 – 目標葯品支出總額 – 目標衛生材料支出總額
科室剩余支出 = 剩余目標支出 * 科室上年剩余支出 / 全院上年剩余支出
科室剩余支出再按上年構成比例向下對末級支出事項進行分解
注：
1、 支出總盤關聯支出事項根結點，因為根結點是虛擬結點，應用需要做特殊化處理
2、 計算剩余目標支出時要注意已分解支出的層級關系，多級目標只需要減最上級目標，避免多減數據
3、 多級目標要從最下級目標開始，逐級進行分解
支出分解具體算法設計：
算法同收入分解。